Налоговый вычет за недвижимость: кому и сколько положено

Эта статья будет интересна прежде всего купившим недавно квартиру российским налогоплательщикам и резидентам РФ, имеющим иностранный паспорт, платящим НДФЛ, получающим «белую» заработную плату. Дело в том, что каждый из этой категории граждан может вернуть себе часть денежных средств, которые были оплачены как НДФЛ в государственный бюджет. Для этого гражданин должен стать собственником объекта жилой недвижимости. Сколько максимум можно вернуть с покупки квартиры? Сумму в размере до 650 000 рублей. В этой статье рассказывается, что надо сделать, чтобы получить вычет, как рассчитывается точная его сумма.

Обладатели права на налоговый вычет

Кто может получить вычет за квартиру? Прежде всего, вы должны быть налоговым резидентом РФ. Вы даже можете быть иностранным гражданином, но прожить в России как минимум 183 дня в течение последнего года, при этом платить с зарплаты налоги. Если к тому же у вас официальная трудовая занятость, и вы способны подтвердить факт того, что потратили свои собственные деньги на недвижимость – у вас есть право на налоговый вычет.

Семейный Кодекс Российской Федерации предусматривает получение такого вычета каждым супругом при покупке жилой недвижимости. Кто оплачивает ЖКХ, прочие коммунальные расходы, кто является собственником квартиры: муж или жена – не имеет значения. Важно, что квартира приобретена в браке, стало быть является общей. Поэтому, если один из супругов купил квартиру, другой также может рассчитывать на компенсацию.

Кто может сделать налоговый вычет еще? Если гражданин был мобилизован, зачислен в личный состав – он перешел в ранг военнослужащих. Эта категория граждан платит НДФЛ из денежного довольствия. Поэтому военнослужащие тоже получают налоговый вычет. К рассмотрению принимаются именно личные денежные средства военного. Например, участники военной ипотечной программы получают часть суммы на свое жилье от государства. Тогда вычет не предусмотрен.

Не предусмотрена налоговая компенсация для неработающих граждан, самозанятых, а также индивидуальных предпринимателей, платящих налоги (по упрощенной схеме налогообложения). Дело в том, что вычет может производиться лишь со средств, поступивших по НДФЛ. Для указанных выше категорий это не так.

Также не получают налоговый вычет за недвижимость, переданную по договору дарения или в качестве наследства. Это очевидно, поскольку в этих случаях не тратились собственные денежные средства гражданина.

Рассчитаем точную сумму имущественного вычета

Какой налоговый вычет при покупке квартиры полагается? Напомним: размер НДФЛ составляет 13% от суммы официальной заработной платы. Эта сумма, оплаченная им государству, может быть возвращена обратно плательщику. Для этого он должен приобрести в собственность что-то с точки зрения государство полезное. В первую очередь это жилая недвижимость, гражданин может также потратиться на обучение или медицинское лечение. Два последних случая в этой статье мы затрагивать не будем – там речь идет о социальных вычетах. А вот о размере имущественного вычета, возвращаемого при покупке недвижимости, поговорим.

Вы можете купить квартиру или дом, либо получить его по ипотеке - тогда вы оплачиваете ежемесячно проценты. В первой ситуации вы можете рассчитывать на вычет в размере, не превышающем 260 000 рублей. Имущественный же вычет со средств, выплаченных в рамках ипотеки банку, не может быть больше 390 000 рублей. Оба лимита введены повсеместно, по всей России, от конкретного региона не зависят.

Имеются ограничения и на потраченную сумму, от которой рассчитывается вычет. Это:

• при покупке или строительстве жилья – 2 миллиона;
• если вы взяли ипотеку (выплачиваете проценты) – 3 миллиона рублей;

Точную сумму причитающегося вам имущественного вычета подсчитать совсем несложно. Если при покупке квартиры вы потратили менее двух миллионов – вам вернется 13% от этой суммы. Если ваши расходы превысили лимит в два миллиона – вы получаете 260 тысяч. Аналогично можно рассчитать сумму вычета при оплате процентов банку, когда вы взяли жилую недвижимость в ипотеку.

Имущественный вычет: история и особенности

Важно учитывать год, в котором вы получили свидетельство о праве собственности на жилую недвижимость. Если оно появилось, к примеру, в 2007 году, вам смогут возвратить, самое большое, 130 000 рублей, поскольку тогда ограничение составляло лишь 1 миллион рублей. Год подачи налоговой декларации значения не имеет. В разные периоды размеры вычета различались, но были ниже указанных выше, актуальных в текущем 2024 году. Такие величины лимитов (2 и 3 миллиона рублей) были установлены с 2022 года.

Еще одной исторической вехой стал 2014 год. С этого года граждане Российской Федерации получили право на перенос той части суммы вычета, которая не была использована. Если вы, например, приобрели объект жилой недвижимости раньше, и получили вычет в 200 тысяч рублей, при покупке другого жилья вы утратите возможность вернуть оставшиеся 60 тысяч.

С 2014 года у граждан появилась возможность выбрать полностью всю максимальную сумму имущественного вычета (260 000 рублей) - не за один раз, а с применением переноса остатка. За один раз вернуть себе предельный вычет смогут только те граждане, годовой доход которых превышает 2 миллиона рублей. Если вы заработали меньше, невыплаченный остаток вычета будет переноситься на следующий календарный год. Так будет продолжаться до той поры, пока вы не получите все 260 тысяч. Ограничения по срокам тут не предусмотрены.

Если у вас есть супруг(-а), и вы приобрели жилье, находясь в официальном браке, то в 2024 году вы можете рассчитывать максимум на получение имущественного вычета в двойном размере (что составляет 520 000 рублей).

Для пенсионеров предусмотрены особые правила получения имущественного вычета. Если пенсионер купил квартиру, но в том же году вышел на пенсию и уже не работает, то и НДФЛ им уже не отчисляется. Поэтому на будущие годы он перенести вычет не может. Но у него есть право вернуть налоги, уплаченные им до выхода на пенсию. Достаточно подать декларацию за три года, предшествующим году, когда он получил свидетельство о праве собственности на жилье, и за этот год. Работающие пенсионеры тоже обладают таким правом.

Об упрощенном порядке

Эта возможность появилась у россиян и налоговых резидентов РФ с иностранным паспортом в 2021 г. Чтобы использовать упрощенный порядок получения налогового вычета вы можете:

1. Заполнить на сайте ФНС документ 3-НДФЛ (налоговую декларацию). Необходимо будет приложить сканы документов и реквизиты счета, на который вам направят деньги. Остальные документы (подтверждающие ваши расходы на недвижимость) сотрудники налоговой получат, направив соответствующие запросы в банки, или
2. Передать своему работодателю уведомление о том, что вы имеете право на вычет.

Если банк, которому вы выплачиваете проценты за ипотечное жилье, информационно взаимодействует с налоговой службой, вы сможете получить до 650 000 рублей. Из них 260 тысяч составит компенсация за приобретение жилья, а 390 тысяч – вычет за уплаченные вами банку проценты. Это довольно выгодно, ведь, совместно с супругом(-ой) вы сможете вернуть в семейный бюджет 1,3 миллиона рублей.